【ファイナンス】2026年最新「親からの資金援助」について

こんにちは。

東近江市、彦根市、可児市を中心にわかりやすさを大切に定額制の家づくりをしている「みんなの家」です。

いつもコラムをご覧いただき、ありがとうございます。

今回のコラムでは、『2026年最新　親からの資金援助』について、詳しく解説いたします。

昨今の金利上昇のニュースが気になる今、住宅ローンの借入総額を少しでも抑えるために「親や祖父母からの資金援助」を検討する方が増えています。

かつて、『最大1,500万円まで非課税』と話題になった「住宅取得資金の贈与特例」。

実は、度重なる税制改正を経て、現在はルールが大きく変わっているのをご存知でしょうか？

「親からのお金だから大丈夫」と知らずにいると、せっかくの援助に高額な贈与税がかかってしまうかもしれません。

今回は、2026年(令和8年)最新のルールと、失敗しないための注意点を分かりやすく解説します。

過去のコラムで、住宅取得資金の贈与特例について詳しく書いていますので、まずそちらをご覧いただいてから、続きを見ていただければと思います。

『親からもらったお金は税金がかかる？』

↓　　↓　　↓

【ファイナンスコラム】親からもらったお金は税金がかかる？｜家づくりコラム｜自由設計の注文住宅を建てるならみんなの家（ライアート株式会社）

2026年末まで「3年延長」されたものの、合格ラインが上がった

まず嬉しいニュースとして、この非課税措置は税制改正によって「2026年(令和8年)12月31日まで」の延長が確定しています。

今まさに家づくりを進めている方や、これから計画する方も、期間内であれば安心して使える制度です。

しかし、非課税枠の「合格ライン(建物の要件)」が以前よりも厳しくなっているのです。

現在、満額である1,000万円の非課税枠をもらうためには、原則として建物が『ZEH(ゼッチ)水準』(断熱等性能等級5以上かつ一次エネルギー消費量等級6以上)を満たしている必要があります。

ひと昔前の「ちょっと性能が良い家(断熱等級4など)」の感覚のまま建ててしまうと、国から「質の高い住宅」と認められず、非課税枠が500万円(一般住宅枠)に半減してしまうリスクがあります。

親や祖父母からの資金援助を検討されている方は特に、契約前に必ずハウスメーカーや工務店へ「この家は1,000万円の特例対象になりますか？」と確認しておきましょう。

毎年110万円もらう「暦年課税」のルール変更と、相続対策の連動

「住宅資金の特例は手続きが面倒そうだから、毎年110万円ずつ無税でもらえばいい」と考えている方も要注意です。

一般的な贈与のルール(暦年課税)では、亡くなる前に贈与された財産を相続財産に組み戻して相続税を計算する「持ち戻し期間」というルールがあります。

この期間が、税制改正によってこれまでの「3年」から「最大7年」へと段階的に延長されています。

つまり、良かれと思って小分けに贈与していても、将来の相続税対策としての効果が薄れてしまう可能性が高くなったのです。

金利が上昇している今、住宅ローンの借入額を減らして「毎月の利息」を抑えるメリットは非常に大きいです。

「いずれ相続するお金だから・・・」と小分けにするよりも、今回の「住宅取得資金の特例(最大1,000万円)」を使って、住宅購入のタイミングで一気に非課税で子世代に移転させておく方が、現在の金利負担を減らす意味でも、将来の相続税対策としても、圧倒的に有利な選択肢となります。

よくある「一発アウト」の落とし穴

この特例を使う上で、多くの方がやってしまいがちな最大の失敗が「贈与を受けるタイミング」です。

NG例：家が完成し、入居して落ち着いた後に親からお金を振り込んでもらった

これは原則、特例の対象外(=贈与税がかかる)になってしまいます。

この特例は、あくまで「住宅を取得するための資金」に対するものです。

すでに払い終わった住宅ローンの返済に充てるための贈与や、引渡しがすべて終わった後の贈与は「ただの現金プレゼント」とみなされてしまうのです。

原則として、「家が完成して引き渡される(入居する)前」に贈与を受け、それを建築費や購入代金の決済に充てる必要があり、スケジュールには厳格なルールがあります。

いかがでしたか？

金利上昇への防衛策として非常に有効な「住宅取得資金の贈与特例」。

しかし、満額1,000万円を活用するためには、「ZEH水準以上の建築プラン」と「正しい贈与のタイミング」の2つが絶対に欠かせません。
​​​​​​

分からない事がございましたら、みんなの家のスタッフにファイナンシャルプランナーが在籍していますので、お気軽にお声がけ下さい！

プロフィール

住宅アドバイザー/周防卓也

<保有資格>

ファイナンシャルプランナー2級

お金の事でお困りの際はお気軽にお声がけください。

お客様に寄り添ったご提案をいたします。